A declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma das obrigações fiscais mais importantes para as empresas no Brasil. Estar preparado evita erros, multas e complicações com a Receita Federal. Confira um passo a passo para facilitar o processo:
1. Organize a documentação contábil
Uma documentação bem organizada é fundamental para uma declaração precisa. Certifique-se de:
- Atualizar o balanço patrimonial;
- Preparar a demonstração do resultado do exercício (DRE);
- Manter os livros contábeis devidamente registrados e conciliados.
2. Regularize as obrigações acessórias
A entrega de declarações acessórias é essencial para evitar inconsistências. Revise:
- DCTF;
- ECD;
- EFD-Reinf;
- Outras obrigações exigidas de acordo com o regime tributário.
3. Confira o enquadramento tributário
O regime tributário define como a empresa irá apurar e declarar o IRPJ. Verifique se está:
- Lucro Real;
- Lucro Presumido;
- Simples Nacional.
Cada regime possui regras específicas para cálculo e deduções.
4. Separe despesas dedutíveis
Algumas despesas podem ser utilizadas para reduzir a base de cálculo do imposto. Exemplos:
- Salários e encargos sociais;
- Despesas operacionais;
- Custos com manutenção e insumos.
Organize os comprovantes e notas fiscais relacionadas.
5. Revise o cálculo do imposto
O IRPJ é apurado de formas diferentes para cada regime tributário:
- Lucro Real: base no lucro contábil ajustado;
- Lucro Presumido: aplicação de percentuais sobre a receita bruta;
- Simples Nacional: incluso no DAS, dependendo da atividade da empresa.
6. Planejamento tributário
Reduza legalmente a carga tributária com:
- Incentivos fiscais (como apoio a projetos culturais e esportivos);
- Provisões contábeis adequadas.
7. Utilize um sistema de gestão fiscal
Softwares de gestão, como o módulo fiscal do SuperSoft, ajudam a automatizar o processo de apuração e relatórios, garantindo mais segurança e agilidade.
8. Consulte um contador especializado
Contadores são aliados essenciais para revisar informações, identificar inconsistências e assegurar a conformidade com as normas fiscais.
9. Fique atento às multas e complicações
A falta de entrega ou o atraso na declaração do IRPJ pode gerar multas e outros problemas com a Receita Federal. Veja o que pode ocorrer:
Valor da multa
- A multa pelo atraso na entrega da declaração é de 2% ao mês-calendário ou fração, incidente sobre o montante do imposto devido, limitado a 20% desse valor.
- O valor mínimo da multa é de R$ 500,00.
Complicações com a Receita Federal
- Impedimento de certidões negativas: A empresa pode ter dificuldade em obter certidões fiscais, que são necessárias para participação em licitações e contratações.
- Multas adicionais e fiscalizações: Inconsistências podem levar a fiscalizações mais rigorosas e multas adicionais.
- Problemas de regularidade fiscal: A falta de entrega pode impactar a reputação da empresa e dificultar relações com parceiros comerciais.
Conclusão
Com planejamento, organização e apoio das ferramentas certas, sua empresa pode realizar a declaração do IRPJ de forma tranquila e sem surpresas. Precisa de ajuda com sistemas que facilitem o processo? Conheça as soluções da SuperSoft e otimize sua gestão fiscal!
